Fonds de roulement, BFR, trésorerie, ratios, seuil de rentabilité, financement : les fondamentaux de la gestion financière, avec des calculs détaillés et des cas simples.
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Pondérer trois scénarios, estimer la probabilité de manquer de trésorerie par simulation, lire P10, P50 et P90 et classer les paramètres par sensibilité.
· 5 minLe BFR mesure l’argent immobilisé dans le cycle d’exploitation. Formule, calcul sur bilan CGNC, exemple chiffré, jours de CA et 8 leviers pour le réduire.
· 10 minLa CAF mesure les ressources générées par l’activité. Méthode additive depuis le résultat net, méthode soustractive depuis l’EBE, autofinancement, exemple.
· 10 minDu coût d’achat au coût de revient : charges directes et indirectes, clés de répartition, prix de vente et marge. Exemple d’un atelier de production en MAD.
· 11 minCalculer le délai moyen de paiement des clients et des fournisseurs et la rotation des stocks à partir du bilan, avec exemple et lecture du cycle de trésorerie.
· 10 minFinancer un équipement : coût total actualisé, flux, effet fiscal et traitement au bilan. Comparaison chiffrée de l’achat comptant, de l’emprunt et du crédit-bail.
· 10 minBesoin d’exploitation ou d’investissement ? Fonds propres, crédit, crédit-bail, affacturage : critères de choix, coût réel, capacité de remboursement.
· 10 minFonds de roulement, BFR et trésorerie nette forment un triangle : TN = FR − BFR. Définitions, calculs sur bilan, quatre situations types et plan d’action.
· 10 minMarge de 30 % sur le coût n’est pas 30 % sur le prix. Formules du taux de marge, du taux de marque et du coefficient multiplicateur, table de conversion.
· 10 minLes ratios clés d’une PME : liquidité, solvabilité, rentabilité (ROE, ROA), endettement, rotation. Formules, seuils usuels et calcul sur un bilan CGNC.
· 10 minÀ partir de quel chiffre d’affaires gagne-t-on de l’argent ? Marge sur coûts variables, seuil en CA et en quantités, point mort en jours, exemple en MAD.
· 10 minDu chiffre d’affaires au résultat net : marge brute, valeur ajoutée, EBE, résultat d’exploitation. Les SIG de l’ESG expliqués avec un cas chiffré.
· 11 minDécider d’un investissement : flux de trésorerie, actualisation, valeur actuelle nette, TRI, délai de récupération. Calcul complet et formules Excel.
· 11 minDécrivez-nous votre projet : nous vous répondons sous 48 heures ouvrées avec une proposition de lettre de mission.