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Service

Procédures & cartographie des risques

Manuels de procédures, cartographie des risques et dispositif de contrôle interne adaptés à votre organisation.

Quand l’entreprise grandit, ce qui reposait sur quelques personnes doit reposer sur des règles écrites : qui commande, qui valide, qui paie, qui contrôle. Sans procédures, les erreurs se répètent, les fraudes passent inaperçues et chaque départ fait perdre un savoir-faire.

Nous formalisons vos processus tels qu’ils fonctionnent réellement, identifions les risques qui comptent pour votre activité et mettons en place des contrôles proportionnés : assez pour sécuriser, pas au point de ralentir l’exploitation.

Ce que comprend la mission

Manuel de procédures

Achats, ventes, trésorerie, paie, stocks, immobilisations, clôture : logigrammes, responsabilités, pièces et contrôles, rédigés pour être appliqués par vos équipes.

Cartographie des risques

Identification des risques par processus, cotation en probabilité et impact, hiérarchisation et plan d’action avec responsables et échéances.

Matrice des contrôles

Contrôles clés rattachés à chaque risque, fréquence, preuve conservée et responsable : la base d’un contrôle interne vérifiable.

Délégations et séparation des tâches

Circuits de validation, seuils d’engagement et de signature, accès aux outils : les fonctions incompatibles sont séparées ou compensées.

Diagnostic de l’existant

Revue des pratiques réelles face aux procédures écrites, entretiens et tests sur échantillon, constats classés par priorité.

Suivi de la mise en œuvre

Accompagnement du déploiement, mise à jour de la cartographie et revue périodique de l’application des procédures.

Déroulement

  1. CadragePérimètre (tous les processus ou les plus sensibles), interlocuteurs et calendrier.
  2. Entretiens et observationDescription des processus tels qu’ils sont pratiqués, collecte des documents et des outils utilisés.
  3. Analyse des risquesCartographie, cotation et choix des contrôles avec la direction.
  4. Rédaction et validationProcédures, logigrammes et matrice des contrôles revus avec les équipes concernées.
  5. DéploiementPrésentation aux équipes, formation des utilisateurs et point de suivi après quelques mois.

Questions fréquentes

Quelle différence entre un manuel de procédures et une cartographie des risques ?

Le manuel décrit comment chaque opération doit être réalisée et contrôlée. La cartographie recense ce qui peut mal tourner, en mesure la gravité et indique où concentrer les contrôles. Les deux se complètent : la cartographie oriente la rédaction des procédures.

Combien de temps faut-il pour formaliser les procédures d’une PME ?

Cela dépend du nombre de processus et de sites. Pour une PME, une première version des processus financiers (achats, ventes, trésorerie, paie) se construit généralement en quelques semaines, sur la base d’entretiens avec les équipes.

Notre commissaire aux comptes peut-il rédiger nos procédures ?

Non : il ne peut pas concevoir le dispositif qu’il est chargé d’évaluer. Cette mission doit être confiée à un intervenant distinct du commissaire aux comptes de la société.

Autres missions

Fiscalité

Déclarations, IS, IR, TVA, contrôle fiscal et fiscalité internationale.

Une question sur votre situation ?

Décrivez-nous votre projet : nous vous répondons sous 48 heures ouvrées avec une proposition de lettre de mission.

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